Comment récolter des Pertes ou des Gains en capital pour économiser de l’impôt

Les investisseurs qui possèdent des actions ou des fonds communs de placement dans des comptes autres que la retraite peuvent bénéficier fiscalement de la réalisation de gains en capital ou de pertes de récolte au cours d’une année donnée. La gestion des gains et des pertes en capital peut réduire le montant des impôts cumulatifs que vous paierez, augmenter vos déclarations après impôt et, dans de nombreux cas, vous permettre de réaliser des gains non imposables.

Pour ce faire, vous devez savoir comment fonctionnent les impôts sur les gains en capital et pouvoir estimer votre revenu imposable chaque année. Gérer les gains en capital signifie rechercher des années où il est logique de « récolter » intentionnellement des gains ou des pertes en fonction de votre tranche d’imposition projetée pour cette année. La récolte signifie à peu près ce à quoi cela ressemble: vous collectez vos gains et / ou vos pertes pour les utiliser au moment où il est le plus avantageux pour vous de le faire.

Gains en capital à court terme par rapport aux gains en capital à long terme

Les gains en capital sont à court terme ou à long terme. Des gains à long terme se produisent si vous vendez un investissement pour réaliser un profit après que vous en ayez été propriétaire pendant plus d’un an. Les gains en capital à long terme et les dividendes admissibles sont imposés à un taux d’imposition inférieur à celui des autres types de revenus, comme les revenus gagnés ou les revenus d’intérêts. La plupart des gens paient un taux de gains en capital de 15%, mais ceux qui gagnent moins de 40 400 in au cours de l’année d’imposition 2021 (80 800 if s’ils sont mariés et qu’ils produisent conjointement) ne paieront aucun impôt sur les gains en capital à long terme.

Les gains à court terme sont des bénéfices réalisés sur la vente d’un actif que vous possédez depuis moins d’un an — ils sont imposés comme un revenu régulier, de sorte que le taux exact dépendra de votre revenu et de votre tranche d’imposition.

Comment Les pertes en capital Peuvent aider

Les pertes en capital, comme son nom l’indique, se produisent lorsque vous vendez un investissement à perte au lieu d’un profit. Les pertes en capital sont d’abord utilisées pour compenser les gains à court terme sur votre déclaration de revenus, puis elles peuvent compenser les gains à long terme que vous pourriez avoir. Une perte pouvant atteindre 3 000 $ peut être utilisée pour compenser le revenu ordinaire si vous avez plus de pertes que de gains, et toute perte restante peut être reportée pour compenser le revenu des années d’imposition futures.

En utilisant les Règles à votre avantage

Si votre niveau de revenu annuel est suffisamment bas pour être admissible au taux d’imposition de 0% sur les gains en capital, vous voudrez réaliser autant de gains en capital à long terme que possible – jusqu’au moment où davantage de gains vous pousseraient dans une tranche d’imposition plus élevée (entraînant le taux de gains en capital de 15%). C’est ce qu’on appelle la « récolte » des gains en capital.

Dans les années où votre revenu est élevé et où vous n’avez pas de perte en capital à reporter, vous pouvez vendre intentionnellement des placements dont la valeur peut être en baisse afin de pouvoir réaliser la perte en capital pour des raisons fiscales.

Si vous avez des pertes en capital qui sont reportées, vous voudrez peut—être éviter de réaliser des gains et utiliser ces pertes en capital pour compenser progressivement votre revenu ordinaire, comme vos gains salariaux provenant d’un emploi. Cela signifie que vous devrez choisir des placements fiscalement avantageux dans vos comptes non liés à la retraite. Vos meilleurs choix seront les fonds à gestion fiscale ou les fonds indiciels.

Protégez votre revenu de retraite

Vous devrez connaître les taux d’imposition actuels pour utiliser ces règles, et vous voudrez faire une projection fiscale chaque année avant la fin de l’année afin de savoir où vous en êtes et ce que vous devez faire. Une projection fiscale est une ébauche de déclaration de revenus qui estime tout ce que vous pensez apparaître sur votre déclaration de revenus.

En utilisant une approche de placement qui accorde une attention constante aux impôts, vous pouvez potentiellement conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez et ainsi augmenter votre revenu de retraite après impôt. Une façon possible de le faire est de réorganiser les investissements de telle sorte que vous possédiez plus de placements productifs de revenus d’intérêts (comme les obligations et les fonds obligataires) dans vos comptes de retraite et plus de placements productifs de gains en capital (comme les actions et les fonds indiciels) dans des comptes non liés à la retraite.

Le solde ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs de placement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne sont pas indicatives des résultats futurs. L’investissement comporte des risques, y compris la perte possible de capital.

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